sábado, 9 de noviembre de 2019

viernes, 8 de noviembre de 2019

LOS CHISMES DEL DOF DE HOY: DELINCUENCIA ORGANIZADA Y 69-B CFF


El DOF de hoy, publica unas interesantes e importantes reformas a:

1. La Ley Federal contra la Delincuencia Organizada
2. Ley de Seguridad Nacional
3. Código Nacional de Procedimientos Penales
4. Código Fiscal de la Federación
5. Código Penal Federal.

El texto es pequeño, pero con gran impacto en lo venidero en materia fiscal:

SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY FEDERAL CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA, DE LA LEY DE SEGURIDAD NACIONAL, DEL CÓDIGO NACIONAL DE PROCEDIMIENTOS PENALES, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y DEL CÓDIGO PENAL FEDERAL.
Artículo Primero. Se reforma la fracción VIII del artículo 2o. y se adicionan las fracciones VIII Bis y VIII Ter al artículo 2o. de la Ley Federal contra la Delincuencia Organizada, para quedar como sigue:
Artículo 2o.- ...
I. VII. ...
VIII.         Contrabando y su equiparable, previstos en los artículos 102 y 105 del Código Fiscal de la Federación;
VIII Bis.   Defraudación fiscal, previsto en el artículo 108, y los supuestos de defraudación fiscal equiparada, previstos en los artículos 109, fracciones I y IV, ambos del Código Fiscal de la Federación, exclusivamente cuando el monto de lo defraudado supere 3 veces lo dispuesto en la fracción III del artículo 108 del Código Fiscal de la Federación;
VIII Ter.   Las conductas previstas en el artículo 113 Bis del Código Fiscal de la Federación, exclusivamente cuando las cifras, cantidad o valor de los comprobantes fiscales que amparan operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados, superen 3 veces lo establecido en la fracción III del artículo 108 del Código Fiscal de la Federación;
IX. y X. ...
...
Artículo Segundo. Se adiciona una fracción XIII al artículo 5 de la Ley de Seguridad Nacional, para quedar como sigue:
Artículo 5.- ...
I. X. ...
XI.          Actos tendentes a obstaculizar o bloquear actividades de inteligencia o contrainteligencia;
XII.          Actos tendentes a destruir o inhabilitar la infraestructura de carácter estratégico o indispensable para la provisión de bienes o servicios públicos, y
XIII.         Actos ilícitos en contra del fisco federal a los que hace referencia el artículo 167 del Código Nacional de Procedimientos Penales.
Artículo Tercero. Se reforman el párrafo segundo del artículo 187; y el párrafo tercero del artículo 256; y se adicionan un párrafo séptimo con las fracciones I, II y III, recorriéndose en su orden el subsecuente, al artículo 167; y un párrafo tercero al artículo 192 del Código Nacional de Procedimientos Penales, para quedar como sigue:
Artículo 167. Causas de procedencia
...
...
...
...
...
Se consideran delitos que ameritan prisión preventiva oficiosa, los previstos en el Código Penal Federal, de la manera siguiente:
I. XI. ...
Se consideran delitos que ameritan prisión preventiva oficiosa, los previstos en el Código Fiscal de la Federación, de la siguiente manera:
I.            Contrabando y su equiparable, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 102 y 105, fracciones I y IV, cuando estén a las sanciones previstas en las fracciones II o III, párrafo segundo, del artículo 104, exclusivamente cuando sean calificados;
II.            Defraudación fiscal y su equiparable, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 108 y 109, cuando el monto de lo defraudado supere 3 veces lo dispuesto en la fracción III del artículo 108 del Código Fiscal de la Federación, exclusivamente cuando sean calificados, y
III.           La expedición, venta, enajenación, compra o adquisición de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 113 Bis del Código Fiscal de la Federación, exclusivamente cuando las cifras, cantidad o valor de los comprobantes fiscales, superen 3 veces lo establecido en la fracción III del artículo 108 del Código Fiscal de la Federación.
...
Artículo 187. Control sobre los acuerdos reparatorios
Procederán los acuerdos reparatorios únicamente en los casos siguientes:
I. III. ...
No procederán los acuerdos reparatorios en los casos en que el imputado haya celebrado anteriormente otros acuerdos por hechos que correspondan a los mismos delitos dolosos, tampoco procederán cuando se trate de delitos de violencia familiar o sus equivalentes en las Entidades federativas. Tampoco serán procedentes los acuerdos reparatorios para las hipótesis previstas en las fracciones I, II y III del párrafo séptimo del artículo 167 del presente Código.
...
Artículo 192. Procedencia
La suspensión condicional del proceso, a solicitud del imputado o del Ministerio Público con acuerdo de aquél, procederá en los casos en que se cubran los requisitos siguientes:
I. III. ...
...
La suspensión condicional será improcedente para las hipótesis previstas en las fracciones I, II y III del párrafo séptimo del artículo 167 del presente Código.
Artículo 256. Casos en que operan los criterios de oportunidad
...
...
I. VII. ...
No podrá aplicarse el criterio de oportunidad en los casos de delitos contra el libre desarrollo de la personalidad, de violencia familiar ni en los casos de delitos fiscales o aquellos que afecten gravemente el interés público. Para el caso de delitos fiscales y financieros, previa autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través de la Procuraduría Fiscal de la Federación, únicamente podrá ser aplicado el supuesto de la fracción V, en el caso de que el imputado aporte información fidedigna que coadyuve para la investigación y persecución del beneficiario final del mismo delito, tomando en consideración que será este último quien estará obligado a reparar el daño.
...
...
...
Artículo Cuarto. Se reforma el artículo 113 Bis y se deroga la fracción III del artículo 113 del Código Fiscal de la Federación, para quedar como sigue:
Artículo 113.- ...
I. II. ...
III.    (Se deroga).
Artículo 113 Bis.- Se impondrá sanción de dos a nueve años de prisión, al que por sí o por interpósita persona, expida, enajene, compre o adquiera comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados.
Será sancionado con las mismas penas, al que a sabiendas permita o publique, a través de cualquier medio, anuncios para la adquisición o enajenación de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados.
Cuando el delito sea cometido por un servidor público en ejercicio de sus funciones, será destituido del empleo e inhabilitado de uno a diez años para desempeñar cargo o comisión públicos, en adición a la agravante señalada en el artículo 97 de este Código.
Se requerirá querella por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para proceder penalmente por este delito.
El delito previsto en este artículo, así como el dispuesto en el artículo 400 Bis del Código Penal Federal, se podrán perseguir simultáneamente.
Artículo Quinto. Se adiciona una fracción VIII Bis al Apartado B del artículo 11 Bis del Código Penal Federal, para quedar como sigue:
Artículo 11 Bis.- ...
A. ...
I. a XVI. ...
B. ...
I. VIII. ...
VIII Bis.   Del Código Fiscal de la Federación, el delito previsto en el artículo 113 Bis;
IX. XXII. ...
...
...
...
Transitorios
Primero. El presente Decreto entrará en vigor el día 1o. de enero de 2020.
Segundo. Al momento de la entrada en vigor del presente Decreto, quedan sin efectos todas las disposiciones contrarias al mismo, no obstante lo anterior, las conductas cometidas antes de la entrada en vigor del presente Decreto que actualicen cualquiera de los delitos previstos en los artículos 113, fracción III y 113 Bis del Código Fiscal de la Federación, así como el artículo 400 Bis del Código Penal Federal, continuarán siendo investigadas, juzgadas y sentenciadas, mediante la aplicación de dichos preceptos.
Ciudad de México, a 15 de octubre de 2019.- Sen. Mónica Fernández Balboa, Presidenta.- Dip. Laura Angélica Rojas Hernández, Presidenta.- Sen. Primo Dothé Mata, Secretario.- Dip. Julieta Macías Rábago, Secretaria.- Rúbricas."
En cumplimiento de lo dispuesto por la fracción I del Artículo 89 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, y para su debida publicación y observancia, expido el presente Decreto en la Residencia del Poder Ejecutivo Federal, en la Ciudad de México, a 5 de noviembre de 2019.- Andrés Manuel López Obrador.- Rúbrica.- La Secretaria de Gobernación, Dra. Olga María del Carmen Sánchez Cordero Dávila.- Rúbrica.

Asimismo, se publican las siguientes actualizaciones de la #ListaNegraDelSAT:


1.    Listado global definitivo (tercer párrafo del 69-B CFF):

2.    Listado global definitivo (tercer párrafo del 69-B CFF):

3.    Contribuyentes que promovieron algún medio de defensa:

jueves, 7 de noviembre de 2019

LOS CHISMES DEL DOF DE HOY: Adición del artículo 137 Bis Ley del Seguro Social



El DOF de hoy, nos trae la noticia de que se adiciona el artículo 137 Bis a la Ley del Seguro Social, el cual dice textualmente:

Artículo 137 Bis. Si un pensionado desaparece de su domicilio por más de un mes sin que se tengan noticias de su paradero, sus beneficiarios con derecho a la pensión, disfrutarán de la misma en los términos de la sección del ramo de vida del seguro de invalidez y vida con carácter provisional, y previa la solicitud respectiva, bastando para ello que se compruebe el parentesco y la desaparición del pensionado, exhibiendo la denuncia presentada ante el Ministerio Público correspondiente. Si posteriormente y en cualquier tiempo, el pensionado se presentase, tendrá derecho a disfrutar él mismo su pensión y a recibir las diferencias entre el importe original de la misma y aquél que hubiese sido entregado a sus beneficiarios, sin que en ningún caso pueda entenderse una obligación del Instituto respecto de aquellos importes que hubieran sido pagados a los beneficiarios. Cuando se compruebe el fallecimiento del pensionado, la transmisión será definitiva.

Con esto, el IMSS oficializa los levantones, desapariciones forzadas, irse por los cigarros, y cualquier otra forma de "desaparición".

martes, 5 de noviembre de 2019

viernes, 1 de noviembre de 2019

LOS CHISMES DEL DOF DE HOY: Ley Antilavado



El DOF de hoy, publica lo siguiente:

DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL PARA LA CERTIFICACIÓN DE AUDITORES EXTERNOS INDEPENDIENTES, OFICIALES DE CUMPLIMIENTO Y DEMÁS PROFESIONALES EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.



AVISO POR EL QUE SE DA A CONOCER EL MEDIO ELECTRÓNICO A TRAVÉS DEL CUAL SE DEBERÁ PRESENTAR EL INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA REVISIÓN ANUAL DE AUDITORÍA, ASÍ COMO EL MANUAL DE CUMPLIMIENTO O DOCUMENTO EQUIVALENTE, A QUE SE REFIEREN LAS DIVERSAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO


martes, 29 de octubre de 2019

martes, 8 de octubre de 2019

¿QUÉ LE HIZO LA CONTADURÍA PÚBLICA AL SISTEMA?

Interesante artículo del Dr. Silvino Vergara en el Diario Cambio:

https://www.diariocambio.com.mx/2019/opinion/cuadernos-tributarios/item/35858-que-le-hizo-la-contaduria-publica-al-sistema?fbclid=IwAR3Uy10ldZZyYMO6C9IYksY1OtjF2L1-t_7VlHT29s2pYH7B1A_IBfXO7zE

LOS CHISMES DEL DOF DE HOY

El día de hoy, 08 de Octubre de 2019, el DOF publica tres actualizaciones de la #ListaNegraDelSAT

1.       Listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa:

2.       Listado global definitivo con base en el tercer párrafo del 69-B:

3.       Listado global definitivo con base en el cuarto párrafo del 69-B:
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5574651&fecha=08/10/2019

ESQUEMAS REPORTABLES

Te compartimos este interesante artículo tomado de www.elconta.com sobre los #EsquemasReportables, una de las reformas propuestas por el Ejecutivo para la #Reforma2020

https://elconta.com/2019/09/27/asesor-fiscal-esquemas-reportables-multa-20-millones/

viernes, 4 de octubre de 2019

SERVICIOS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA - ¿ACTIVIDAD VULNERABLE ANTE LA LEY ANTILAVADO?

El día de ayer, el SAT mediante Buzón Tributario (BT) nos hizo llegar un correo que levantó bastantes inquietudes entre varios sectores económicos:

- Servicios de contabilidad y auditoría.
- Servicios de Administración de Negocios.
- Alquiler de oficinas y locales comerciales.
- Otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada.

Nos referiremos concretamente a los servicios de contabilidad y auditoría:

Al respecto, hacia la tarde noche tanto el Instituto Mexicano de Contadores Públicos como la Asociación Mexicana de Contadores Públicos manifestaron lo siguiente:

1. Los servicios de contabilidad y auditoría no son actividades vulnerables conforme al artículo 17, fracción XI en sus diferentes incisos.
2. El BT no es el medio legal para notificar a los sujetos obligados sobre el cumplimiento de obligaciones relacionadas con la LFPIORPI.
3. Se trata de una carta invitación. No es un requerimiento.
4. Se recomienda atender la carta invitación ya sea que se realicen actividades vulnerables o no.

Recordemos el texto de la Ley en la cual se basa esta carta invitación:

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

Artículo 17. Para efectos de esta Ley se entenderán Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de identificación en términos del artículo siguiente, las que a continuación se enlistan:


Como se ha dicho anteriormente, el simple hecho de dedicarse a prestar los SERVICIOS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA no son actividades vulnerables conforme al artículo 17, fracción XI.

¿CÓMO PRESENTO MI ACLARACIÓN ANTE EL SAT?
Entrar a "MI PORTAL" mediante el menú "OTROS TRÁMITES Y SERVICIOS".
Busca la opción "ACLARACIÓN, ASISTENCIA Y ORIENTACIÓN ELECTRÓNICA".
Dale clic a "PRESENTA TU ACLARACIÓN COMO CONTRIBUYENTE".
Una vez adentro de lo que conocemos como "MI PORTAL", selecciona "SERVICIOS POR INTERNET" y después en  "ACLARACIONES", selecciona "SOLICITUD".
Y en tipo de trámite, selecciona "ACLAR.OPER.VULNERABLES"

El escrito que debes presentar es un escrito libre, del cual te dejamos algunas opciones para que te inspires:

Quien suscribe ....... con RFC ..... bajo protesta decir verdad ÚNICA Y EXCLUSIVAMENTE presta servicios relacionados con el registro contable, cálculo de impuestos y presentación de declaraciones, sin que al día de hoy lleve a cabo operaciones relacionadas con la compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos; La administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes; El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores; La organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles, o La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades
mercantiles.

Por lo que se solicita respetuosamente deje sin efectos la invitación aludida. 


Heroica Puebla de Zaragoza a 04 de Octubre de 2019

ASUNTO: SE REALIZAN ACLARACIONES AL OFICIO INVITACIÓN FOLIO XXXXXX

ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE ASUNTOS JURÍDICOS
DE ACTIVIDADES VULNERABLES DE LA ADMINISTRACIÓN GENERAL JURÍDICA
DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
PRESENTE

El que suscribe Fulano de Tal en mi carácter de contribuyente, con Registro Federal de Contribuyentes CAMV730803, con Clave Única de Registro Poblacional CAMV730803, con domicilio fiscal para recibir toda clase de notificaciones relacionadas con este asunto, el ubicado en Calle , entre las calles 39 y 41 Poniente, Colonia Mártires del Trabajo, Código Postal 72530 en esta Ciudad de Puebla, Estado de Puebla, con teléfono 2116; con actividad preponderante la de profesionista independiente en contabilidad; con el debido respeto comparezco para exponer:
Que con fundamento en lo dispuesto a los artículos 8º, 14, 16 y 17 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de operaciones con Recursos de Procedencia Ilicita, su Reglamento y Reglas de Carácter General aplicables, vengo por mi propio derecho a realizar las aclaraciones pertinentes a la carta invitación con folio XXXX que me hicieron llegar mediante Buzón Tributario el día 03 de Octubre de 2019:
UNICO. Que los voy a acusar con sus mamás y sus abuelos por que con base en el artículo 17, fracción XI de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de operaciones con Recursos de Procedencia Ilicita; los servicios de contabilidad y auditoría que actualmente presto a mis clientes, no se ubican en ninguna de las hipótesis normativas establecidas en cada uno de los incisos de la mencionada fracción XI.
Por lo anteriormente expuesto, atentamente solicito que se tenga por presentada la presente aclaración bajo la premisa de que YO TENGO OTROS DATOS que con los que cuentan ustedes.
Atentamente
El Fulano de Tal.

Esperando que esta publicación haya sido útil para ustedes, me despido.

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LOS CHISMES DEL DOF DE... AYER


El DOF de ayer, 03 de Octubre de 2019, publicó:

PRIMERA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LAS REGLAS GENERALES DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2019 Y SU ANEXO 1-A.

https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5574225&fecha=03/10/2019

miércoles, 2 de octubre de 2019

CoDi - Si lo vas a usar, primero blinda tu celular

Aquí te compartimos una muy buena nota periodística de El Financiero acerca de los riesgos que se pueden correr al utilizar el CoDi y cómo prevenirlos:

https://elfinanciero.com.mx/tech/quieres-usar-codi-primero-debes-blindar-tu-smartphone

CoDi - Cómo activar la App en tu celular para enviar y recibir dinero

Aquí te compartimos una interesante nota de www.elconta.com relacionado con el procedimiento para instalar la App de CoDi en tu celular.

https://elconta.com/2019/10/02/codi-banxico-instalar-y-activar-app-celular/?utm_source=notificacion&utm_medium=notificacion

LOS CHISMES DEL DOF DE HOY

LOS CHISMES DEL DOF DE HOY

La SHCP publica le resolución que modifica la diversa por la que se expiden los formatos oficiales
de los avisos e informes que deben presentar quienes realicen actividades vulnerables.

Aquí te pasamos la liga para que consultes la publicación:
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5574106&fecha=02/10/2019


lunes, 30 de septiembre de 2019

SEMINARIO PANORAMA 2020

¡¡¡ Y aquí está el mejor seminario de
EXPECTATIVAS, FACTURERAS, RESPONSABILIDAD FISCAL Y DELINCUENCIA ORGANIZADA
que podrías tomar !!!



6 módulos:

MOD. I PROPUESTA DE REFORMA FISCAL 2020
10 OCT. Mtro. Gabriel Cordero.
11 OCT. Mtros. German Lopez y Ricardo Reyna

MOD. II LA RESPONSABILIDAD FISCAL PENAL DEL EMPRESARIO
17 OCT. Lic. Francisco Mejia

MOD. III INFRACCIONES Y RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR
29 OCT. Mtra. Anitta Aguilar

MOD. IV DELINCUENCIA ORGANIZADA Y EXTINCIÓN DE DOMINIO EN MATERIA FISCAL
30 OCT. Mtro. Efrain Miramon

MOD. V EL MERCADO DE FACTURAS Y LA DEFRAUDACIÓN FISCAL... "FACTUREROS"
7 NOV. Mtro. Enrique Corona

MOD. VI AUDITORIAS FISCALES ELECTRÓNICAS
13 NOV. Mtro. Tom Cisneros

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¡¡Sin duda la mejor opción para tu capacitación para el 2020!!


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CoDi - COBRO DIGITAL - Hoy arranca

El Banco de México anunció que el día de hoy, 30 de septiembre de 2019, comienza en funcionamiento el nuevo sistema de pago de bajo valor denominado:

CoDi

El propósito de esta nueva plataforma es bancarizar a más personas.
Es decir, tratar de integrar al sistema financiero a más y más gente que actualmente utiliza efectivo en sus operaciones comerciales.

El CoDi es un sistema de pagos que establece el Banco de México a través de teléfonos inteligentes leyendo un código QR que genera el vendedor al momento del cobro, o bien, ya lo tiene impreso y el comprador solo lo lee con su celular la momento de realizar la operación.

Las características de este nuevo sistema son:
- Funcionará sobre la plataforma SPEI. Por lo tanto, si no funciona el SPEI, no funcionará el CoDi.
- Dará servicio 24/7. Es decir, las 24 horas del día, los 365 días del año.
- Únicamente aceptará pagos hasta $8,000.
- Tanto el vendedor como el comprador deberán contar con cuenta bancaria.
- No cobrará comisiones bancarias.

A continuación te compartimos la liga del Banco de México en donde nos explica un poco más lo anterior:
https://www.banxico.org.mx/sistemas-de-pago/codi-cobro-digital-banco-me.html


Cómo comenzar a utilizar CoDi:
https://www.banxico.org.mx/sistemas-de-pago/enterate-como-comenzar-usar.html




jueves, 26 de septiembre de 2019

SE ACTUALIZA LA #ListaNegraDelSAT


El día de ayer, 25 de Septiembre de 2019, el SAT se dio vuelo publicando en el DOF la #ListaNegraDelSAT

Cinco publicaciones:

1.       Listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa

2.       Listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa
3.       Listado global definitivo del párrafo tercero del 69-B CFF
4.       Listado global definitivo del párrafo cuarto del 69-B CFF
5.       Listado global definitivo del párrafo primero del 69-B CFF

PRÓRROGA SIDEIMSS 2019

Se amplía el plazo para la entrega del dictamen IMSS del ejercicio 2018:

https://elconta.com/2019/09/26/de-ultima-hora-prorroga-sideimss-2019-consulta-aqui-la-nueva-fecha/

martes, 24 de septiembre de 2019

UMA - NO DEBE TOMARSE EN CUENTA PARA DETERMINAR CUOTA DIARIA - JURISPRUDENCIA

Tomado de elconta.com

https://elconta.com/2019/09/24/uma-no-debe-utilizarse-para-pensiones-jurisprudencia/

69-B CFF Y LOS SEGUNDOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN - JURISPRUDENCIA

Tomado de la página elconta.com:

https://elconta.com/2019/09/24/69-b-cff-segundos-requerimiento-de-informacion-jurisprudencia/

LEY DE EXTINCIÓN DE DOMINIO



Hubo cupo lleno. Abogados y especialistas del derecho se quedaron sin lugar. Una diputada del PAN y una senadora del PRI estaban en el presidum, junto con destacadas voces del mundo jurídico en México. De Morena nadie llegó y no me extraña, los hubieran hecho pedazos.

Sin duda un evento muy bien organizado, que despertó un interés brutal en los juristas mexicanos, por ello los que no reservaron se quedaron con las ganas.

Me refiero al Foro de Ley de Extinción de Dominio que organizó la Presidencia de la Barra Mexicana del Colegio de Abogados y que encabezó el Presidente de tan importante y notable colegio (BMA).

No es ninguna novedad que hay mucha desinformación en este tema de la extinción de dominio. Lo que si queda claro es que es una ley violatoria al derecho fundamental de la propiedad privada y afecta -obviamente- la garantía del debido proceso al que todo ser humano debe tener acceso. 

Es un hecho, la ley está en vigor (salvo lo dispuesto por sus transitorios), pero existe y está aquí para que la autoridad se sirva de ella.

Me enoja sobremanera que sin una verdadera estrategia por parte de la 4T para combatir la delincuencia en México, se publique una ley que según ell@s debilitará las estructuras del crimen organizado, cuando estadísticamente no es viable sin un sistema de administración e impartición  de justicia eficaz.

Así, tenemos ya una ley abusiva y que pone al arbitrio de funcionarios corruptos a los contribuyentes, mientras que los verdaderos criminales se quedan con un buen “fushi y gúacala”...

Lo que para mi es lo más preocupante es que la nueva miscelánea fiscal lleva errores administrativos al nivel de delitos y, a su vez, la ley de extinción de  dominio equipara los “delitos” fiscales con delincuencia organizada y así aplicable la extinción de dominio sobre los bienes que sean objeto del “delito”.

En suma, los contribuyentes que la rieguen fiscalmente son delincuentes para esta administración.

Por ello, mucha atención y prevención para atender las molestias de la autoridad, que por esta nueva ley pueden generarse.

Hoy, voy a compartirte 4 tips:

1. Asegúrate de que el trabajo contable-fiscal está perfectamente bien realizado. De que las obligaciones están debidamente cumplidas y los impuestos pagados en tiempo y forma. Este ya no es un tema solo del contador, es una responsabilidad de la dirección general, de socios y accionistas.

2.  Los libros de actas y los contratos deben de estar al día. Si, los contratos serán fundamentales para demostrar la buena fe en las operaciones que realice la empresa. El archivo de actas y contratos debe ser impecable. En buena medida este archivo -impecable- permitirá una mejor defensa si se da el caso. Están en este archivo las pruebas de que eres un contribuyente legal y no un delincuente.
3. Cada cliente, colaborador, proveedor, socio y accionista debe tener completo su expediente único en el que se sepa quién es la persona (física o moral), que está al corriente en sus obligaciones fiscales y que los recursos con que esa esa persona realizará las operaciones en cuestión son de procedencia lícita. Si, nos guste o no, la autoridad le traspasó al contribuyente una chamba que le tocaba hacer a ella y ahora la tenemos que hacer los contribuyentes (nosotros) y muy bien. No te puedes brincar este paso. Sobre todo aquellas personas que se dediquen al arrendamiento, compra venta de bienes o mercancías; sobre todo inmuebles, autos, aviones, maquinaria, entre otros.  Ojo, más atención supone a aquellos que hagan operaciones en efectivo.

4. En las fusiones o adquisiciones de empresas, traspasos de negocio, e inversiones en sociedades privadas debes asegurar un estupendo due diligence. Asegúrate que el despacho que contrates tenga experiencia probada en due diligence.

Así que si tu contador no te ha buscado para asesorarte, búscalo tu. Siental@ con el equipo jurídico y pongan manos a la obra.

Esto no debe alarmar a nadie. Es para alertar a los líderes, que son tomadores de decisiones prudentes.

Nota al pie: Si los legisladores de oposición hubieran hecho su chamba, sabiendo que la ley es inconstitucional, hubieran presentado acción de inconstitucionalidad pero no lo hicieron y el término ya venció.  Queda solo la controversia constitucional que algún gobernador pueda ejercer en contra de esta ley, con el costo político que esto implique. Dudo mucho que suceda así que, una vez más, a poner manos a la obra.

Por último. No es de extrañar que este tipo de legislación exista en México cuando se votó por legisladores que a duras penas saben leer y escribir bien. La ley está plagada de arbitrariedades, inconsistencias, repeticiones procesales, y confusiones de términos civiles y penales. Así que dará oportunidad a la buena defensa legal. Si estás alerta, no le será fácil a la autoridad extinguir tu dominio sobre tus bienes.