¿OYE CONTA, QUÉ RÉGIMEN LE PONGO?
Por Gabriel
Cordero
Una duda muy
común con la facturación electrónica en su versión 4.0 es ¿Qué régimen fiscal
le pongo al CFDI de mi cliente si en su cédula trae más de uno?
Y estaba yo bien
metido en la presentación de una declaración anual, cuando me marca la
contadora Verónica Martínez, jefa de facturación de la empresa de Don Chonchete
Billete y me pregunta:
- Contador.
Tengo un cliente que trae su Constancia de Situación Fiscal (CSF) y viene con
más de un régimen. ¿Cuál le pongo en su factura?
- Sencillo,
Señorita Martínez. La que corresponda de acuerdo a la operación que está
realizando. ¿Qué regímenes tiene?
- Salarios,
persona física con actividad empresarial y profesional y dividendos.
- ¿Y
qué le están facturando?
- Materia
prima para pasteles.
- ¿Y
en su CSF qué actividad económica tiene?
- Tiene
tres: repostería, asalariado y socio o accionista.
- Muy
bien. Para esta operación, le debe anotar PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Y PROFESIONAL.
- Ok,
contador. Muchas gracias. Es usted un amor.
Recuerda amable
lector que el uso del CFDI va muy de la mano con el régimen fiscal del receptor
de la factura electrónica. Debes revisar bien el catálogo de USO de CFDI para
verificar con qué régimen es compatible. Por ejemplo, el Resico persona física
(Régimen 626) no es compatible con deducciones personales. Evita preguntarte
por qué el sistema no me permite timbrar la factura, cuando la respuesta puede
ser sencilla con sólo revisar el catálogo de USO DE CFDI.
¿Tienes dudas?
Escríbeme. Twitter: @gabe_cordero
Quien le
entiende a su contador, paga menos impuestos.
¿Ya leyeron el
libro IMPUESTOS Y DRAGONES?
*Gabriel Cordero
es Contador Público, con Especialidad en Fiscal y Maestría en Contribuciones. Asesor
de empresas como la tuya. Capacitador en temas fiscales, laborales y de
seguridad social. Autor del libro IMPUESTOS Y DRAGONES, el mejor libro de
impuestos para NO CONTADORES.
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